Вопрос ESG-трансформации приобретает первоочередное значение для финансового сектора Казахстана. Агенство по регулированию и развитию финансового рынка активно внедряет новые требования, предъявляя высокие ожидания к участникам рынка, сопоставимые с ожиданиями на наиболее продвинутых финансовых рынках. Принятая в прошлом году Дорожная карта по внедрению принципов ESG в регулирование финансового рынка Казахстана предусматривает постепенный переход от добровольного раскрытия нефинансовой отчетности к обязательной интеграции финансовыми организациями основополагающих элементов ESG-повестки. Ожидаемые изменения в регуляторные правила формирования системы управления рисками банков существенно усилят регуляторные ожидания, определив обязательные требования к системам риск-менеджмента с учетом ESG-факторов. Все это формирует новые вызовы для банков и требует от них готовности к комплексной интеграции ESG-практик.
Для оценки степени готовности финансового рынка компания EY Казахстан провела комплексное исследование «ESG Readiness Benchmarking 2024». В его рамках были изучены текущие ESG-практики банков Казахстана на предмет уровня зрелости, вовлеченности и намерений по дальнейшей интеграции ESG-практик.
Бенчмаркинг охватил широкий спектр тем, включая корпоративное управление в контексте ESG, управление ESG-рисками, устойчивое финансирование, климатическую стратегию, социальную ответственность, отчетность и данные. Для полного понимания ситуации также были выявлены и проанализированы существующие барьеры, затрудняющие интеграцию ESG-практик.
Исследование показало, несмотря на значительные усилия, общая готовность финансового рынка к новым ESG-требованиям регулятора на текущий момент имеет потенциал для развития у значительного числа банков. На рынке можно выделить лидеров, успешно внедряющих передовые ESG-практики, сопоставимые по уровню зрелости с крупными глобальными банками, например Банк ЦентрКредит, Halyk Bank, Freedom Holding. Так, Банк ЦентрКредит в сентябре 2024 года получил первоклассную оценку от S&P Global Corporate Sustainability Assessment, набрав 61 балл (входит в топ 10% результатов глобально). Этот результат не только выделяет данный финансовый институт на фоне других казахстанских банков, но и ставит его выше таких международных финансовых институтов, как BNP Paribas и Citigroup.
Вместе с тем остается существенное количество финансовых институтов, которые на текущий момент далеки от продвинутых практик и не соответствуют регуляторным требованиям, прежде всего, речь идёт о банках второго эшелона.
В разрезе направлений компания EY выявила следующие наблюдения:
Корпоративное управление в контексте ESG:
— в значительном количестве банков уже сформированы структурные подразделения, ответственные за ESG;
— большинство опрошенных банков уже утвердило как минимум базовые ESG-политики, например, общебанковская политика об устойчивом развитии;
— ведётся работа по подготовке и формализации процессов в области ESG, например, интеграция оценки ESG-рисков в процесс кредитования;
— ответственность за ESG на уровне высшего руководства и создание специализированных комитетов ещё не стали общепринятой практикой.
Управление ESG-рисками:
— ESG-риски комплексно не интегрированы в стратегическое планирование и принятие управленческих решений;
— внедрившие подходы к оценке ESG-рисков банки склонны применять качественный подход (E&S Due Diligence), а не количественную/финансовую оценку;
— меры по минимизации ESG-риска ограничиваются мониторингом ESG-показателей и матрицей эскалации для клиентов с критически высоким ESG-риском. Практики ограничения кредитования для заемщиков с высоким уровнем риска не обнаружены;
— инструмент климатического стресс-тестирования в целом не внедрен, осуществлен только одним из опрошенных банков;
— банки проводят расчеты углеродного следа по Охвату 1 и 2, в отдельных случаях — по всем трем охватам с учетом категории 15 «Инвестиции»;
— повышение компетенций и организация обучения сотрудников по ESG-тематике является зоной для развития.
Устойчивое финансирование:
— банки, в соответствии с требованиями Национального банка Республики Казахстан, формируют отчетность о доле «зеленых» кредитов в портфеле, однако большинство из них не обладают проработанной методологией и не считают собственные результаты «зеленой» маркировки портфелей точными. Формируемая оценка доли «зеленых кредитов» является заниженной — по некоторым оценкам в 3-5 раз;
— достижение целей по устойчивому финансированию обычно не является частью системы КПЭ и мотивации;
— разработка устойчивых банковских продуктов находится на начальных стадиях.
Климатическая стратегия:
— практически у всех банков, кроме одного из всех опрошенных, отсутствует утверждённая климатическая стратегия. При этом актуальность инструмента климатической стратегии признается банками: большинство опрошенных банков находится в процессе разработки климатической стратегии или рассматривает перспективу её разработки в обозримой перспективе;
— взаимодействие с заемщиками по внедрению ESG-практик даже у наиболее зрелых банков ограничено. Установление материальных требований и ожиданий к заемщикам (определение для заемщиков требований в области устойчивого развития, оценки углеродного следа, зелёного CAPEX и др.) практически отсутствует.
Социальная ответственность:
— все банки участвуют в социальных инициативах, однако их масштаб варьируется от эпизодических до высокоинтегрированных.
Отчетность и ESG-рейтинги:
— нефинансовая отчетность, касающаяся вопросов устойчивого развития, часто ограничена и базируется в основном на качественных показателях;
— банки акцентируют своё внимание и стремятся к получению/улучшению своего ESG-рейтинга.
Технологическая инфраструктура:
— у большинства банков не автоматизирован процесс сбора и анализа данных в области ESG.
При проведении исследования и в целом в ходе регулярной проектной работы команда EY отмечает высокую вовлеченность и заинтересованность руководителей и сотрудников банков, ответственных за реализацию ESG-повестки. Профильные команды банков существенно нарастили свою экспертизу в области ESG за последние 1-2 года. Большинство банков озвучило амбициозные планы по дальнейшей интеграции ESG-подходов в свою деятельность.
Вместе с тем сохраняются факторы, ограничивающие внедрение ESG-повестки банками. Существующая нормативно-правовая база имеет потенциал для дальнейшего развития, в том числе в части адаптации к условиям локального рынка и формирования более прикладных рекомендаций и требований. Помимо этого, казахстанский рынок устойчивого финансирования не предполагает достаточного количества финансовых стимулов для банков. Например, в форме сниженных риск-весов по зеленым кредитам или иных мер стимулирования, тем самым снижая их готовность к реализации полноценных стратегий ESG-финансирования. На уровне высшего руководства финансовых организаций и их собственников не всегда можно наблюдать высокий уровень вовлеченности в повестку устойчивого развития. Общая ситуация осложняется ограниченным количеством специалистов с опытом и экспертизой по теме ESG.
По совокупности факторов у команды EY положительный прогноз по перспективам интеграции ESG-подходов финансовым сектором. Амбициозная регуляторная повестка сопровождается повышенным вниманием и выделением существенных ресурсов со стороны как минимум наиболее продвинутых в этом направлении финансовых институтов. Высокими темпами возрастают экспертность и интерес к данной теме со стороны команд банков. Представители финансовых институтов осознают, что ESG-повестка – это не только про соответствие регуляторным требованиям, но и про значительный потенциал роста своего банковского бизнеса посредством расширения присутствия в формирующихся нишах зелёной экономики. Уровень зрелости растёт очень высокими темпами. Существуют сдерживающие факторы, однако есть значимые предпосылки для того, чтобы в перспективе, особенно в случае расширения стимулирующих мер, банковский сектор стал ключевым драйвером решения национальных целей в области экологии и социальной сферы и достижения Стратегии достижения углеродной нейтральности-2060.
Авторы: партнёр EY, руководитель практики оказания консультационных услуг для организаций финасового сектора в Центральной Азии и Кавказе Вероника Абдраимова; CFA, SCR, старший менеджер EY, руководитель направления по управлению ESG-рисками для организаций финансового сектора в Центральной Азии и Кавказе Артём Антонов; менеджер EY, Департамент по предоставлению услуг в области бизнес-рисков для организаций финансового сектора, EY Казахстан Илья Намис; старший консультант EY, Департамент по предоставлению услуг в области бизнес-рисков для организаций финансового сектора, EY Казахстан Адина Сулейменова.
Какие банки сумели нарастить депозиты в 2022 году
Какие сложности возникли при оплате единого платежа
В банках Казахстана оценили клиентский опыт
