Повышение НДС в России и готовящаяся налоговая реформа в Казахстане: сравнительный анализ
Решение Совета Федерации России одобрить повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22% с 2026 года стало значимым элементом обновления российской фискальной политики. Одновременно Казахстан готовится к собственным изменениям в сфере НДС — в 2026 году базовая ставка в нашей стране вырастет с 12% до 16%, передает DKNews.kz.
Обе реформы направлены на усиление устойчивости государственных бюджетов, однако конструкция изменений и их ожидаемое влияние различаются. Ниже — сравнение двух подходов.
Россия: повышение НДС до 22% с сохранением части льгот
С 2026 года Россия увеличивает базовую ставку НДС с 20% до 22%. При этом льготная ставка в 10% сохраняется для социально значимых категорий товаров: продуктов питания, лекарственных средств, детских товаров, печатной продукции и ряда других позиций.
В то же время часть товаров, ранее находившихся в льготной группе, выводится из неё. Например, молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира будут облагаться по общей ставке 22%.
В качестве меры поддержки малого и среднего бизнеса вводится мораторий на привлечение к ответственности предпринимателей, которые впервые перейдут на НДС в 2026 году и допустят нарушения.
По оценкам российских властей, повышение НДС позволит увеличить доходную часть бюджета. Одновременно ожидается краткосрочный инфляционный эффект, поскольку косвенные налоги отражаются на конечных ценах товаров и услуг.
Казахстан: повышение НДС до 16% в рамках комплексной налоговой реформы
В Казахстане с 1 января 2026 года базовая ставка НДС увеличивается с 12% до 16%. Изменение реализуется в рамках обновлённого Налогового кодекса, который предусматривает не только корректировку ставки, но и пересмотр порядка администрирования налога.
Для отдельных сфер сохраняются льготные режимы. Например, для медикаментов и медицинских услуг вводятся сниженные ставки в 5% в 2026 году и 10% в 2027 году. Льготы по ряду социальных направлений также остаются.
Одновременно пересматривается порог обязательной регистрации плательщиков НДС, что влияет на малый и средний бизнес и позволяет адаптировать налоговую нагрузку в зависимости от масштаба деятельности.
Сравнение подходов: ключевые отличия
| Параметр | Россия | Казахстан |
|---|---|---|
| Изменение ставки | 20% → 22% | 12% → 16% |
| Структура реформы | Точечная корректировка ставки с частичным пересмотром льгот | Комплексная реформа Налогового кодекса, включая администрирование |
| Льготные ставки | Сохраняются для ограниченного перечня социально значимых товаров | Дифференцированные ставки 5% и 10% для медицины и социальных направлений |
| Меры поддержки бизнеса | Мораторий для МСП при первом переходе на НДС | Пересмотр порогов регистрации и порядка учёта |
| Ожидаемый эффект | Увеличение бюджетных доходов и возможный рост потребительских цен | Умеренное повышение стоимости отдельных товаров при сохранении льгот |
Возможные последствия
Для экономики
- В России увеличение НДС направлено на укрепление бюджета в среднесрочной перспективе.
- В Казахстане повышение также служит задаче расширения доходной базы, но проводится в рамках более широкой модернизации налоговой системы.
Для бизнеса
- В России предприятия, не входящие в льготные сегменты, столкнутся с увеличением налоговой нагрузки.
- В Казахстане влияние будет зависеть от отрасли и объёмов деятельности, учитывая изменённые критерии регистрации и сохранение пониженных ставок для отдельных категорий.
Для потребителей
- В обеих странах возможно повышение цен на товары и услуги, не подпадающие под льготы.
- При этом льготные категории товаров, связанных с социальной сферой, защищены в обоих случаях.
Хотя Россия и Казахстан одновременно повышают ставки НДС, характер реформ различается. Российская инициатива представляет собой точечное увеличение базовой ставки с ограниченным сохранением льгот. В Казахстане повышение ставки реализуется как часть комплексной налоговой реформы с сохранением дифференцированных ставок и пересмотром порядка администрирования.
Обе страны стремятся обеспечить дополнительные доходы бюджета и поддержать устойчивость финансовой системы. Влияние реформ будет зависеть от структуры экономики, темпов инфляции, реакции бизнеса и эффективности администрирования налогов.
НДС налоги Казахстан Россия
