"Письма счастья" от налоговой: как казахстанцам подготовиться к проверкам

Казахстанцы, получающие мобильные переводы на карты, рискуют попасть под пристальное внимание налоговых органов. В социальных сетях уже появляются так называемые "лайфхаки" — якобы, чтобы избежать проверки, достаточно указать в комментарии к переводу: "долг" или "возвращаю". Разбираемся, действительно ли это работает и что по этому поводу думают специалисты и представители налоговых органов.

Какие переводы попадают в поле зрения налоговой

С 2025 года в Казахстане начинают действовать новые критерии, по которым налоговики вправе запрашивать разъяснения по поступлениям на личные банковские карты. Согласно новым правилам, если физическое лицо, не зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, получает за три месяца переводы на сумму, превышающую 12 минимальных заработных плат (в 2025 году — это 1 020 000 тенге), то такие поступления могут стать основанием для проверки.

Также внимание налоговиков могут привлечь следующие признаки:

• более 100 входящих переводов за квартал;
• регулярные поступления в течение трёх месяцев;
• крупные суммы, которые могут быть восприняты как потенциальный доход.

После появления этих норм в соцсетях стали активно распространяться советы: указывать в комментарии к переводу пояснение — якобы это защитит от претензий. Однако в комитете государственных доходов поясняют, что такие комментарии не имеют юридической силы. Банки передают данные по переводу в установленной форме, и комментарии не включаются в эти отчёты. Следовательно, подобные пометки не играют роли при налоговой проверке.

Комментарии — для себя, а не для налоговой

Тем не менее полностью бесполезными комментарии назвать нельзя. Об этом рассказала специалист в области бухгалтерского учёта и налогового консультирования Мираида Шахарова. По её словам, такие пометки могут быть полезны как напоминание самому себе или получателю средств.

"Это, скорее, ориентир для отправителя или получателя. В случае, если к человеку обратятся с вопросами, он сможет вспомнить, по какому поводу был перевод. Но важно понимать: в банковских выписках комментарии не отображаются. Они доступны только в мобильном приложении и служат, в первую очередь, для удобства", — объясняет она.

Эксперт подчёркивает: с юридической точки зрения такие комментарии не обладают доказательной силой. Они могут использоваться лишь как дополнительный аргумент при устном или письменном объяснении, но не более.

Стоит отметить, что многие типы переводов и поступлений не подлежат налогообложению. В частности, налогом не облагаются проценты по вкладам и депозитам, бонусы от банков, переводы между своими картами и счетами, в том числе с карты на депозит и обратно, а также переводы с ИП-счёта на личную карту. Не считаются налогооблагаемыми поступления от пополнения карты через банкоматы и терминалы, получение займов и кредитов, командировочные и суточные.

Также освобождаются от налогообложения минимальная заработная плата ( налоги удерживает работодатель), возвраты за неоказанные услуги или непроданные товары, переводы между близкими родственниками, подарки, "көрімдік" и благотворительные пожертвования от физических лиц и многое другое.

Шахарова напоминает: открывая счёт в банке, физическое лицо подписывает договор, согласно которому счёт используется исключительно в личных целях.

"Такие счета не предназначены для получения доходов. Если вы хотите продавать товары, оказывать услуги или вести иную коммерческую деятельность, необходимо зарегистрироваться как ИП и открыть отдельный счёт для бизнеса", — поясняет она.

Именно использование личного счёта в коммерческих целях чаще всего и становится основанием для пристального внимания со стороны налоговиков. Даже если суммы невелики, но переводы регулярны и имеют признаки предпринимательской деятельности, КГД вправе запросить объяснения.

Как обезопасить себя

Чтобы избежать ситуаций, когда придётся объяснять происхождение каждого перевода, специалисты рекомендуют заранее позаботиться о прозрачности операций. Вот основные рекомендации:

• Сохраняйте переписки, голосовые сообщения, скриншоты — особенно если получаете помощь или возвращаете долг.
• Избегайте формулировок вроде "оплата", "за услугу", "работа" в комментариях, если вы официально не зарегистрированы как предприниматель.
• Не игнорируйте назначение перевода — если это помощь, лучше так и указать в переписке или отдельно зафиксировать.

Комментарий к переводу — это не защита от налоговой, а всего лишь удобная пометка для себя. Он не передаётся в налоговые органы и не может быть использован в качестве доказательства. Если вы передаёте деньги в долг — оформите это официально. Если занимаетесь бизнесом — зарегистрируйтесь. Прозрачность и финансовая дисциплина — надёжнее любых "лайфхаков" в комментариях.